Erfbelasting besparen door te schenken op papier

Een vraag die aan ons vaak wordt gesteld is: hoe kan ik zoveel mogelijk erfbelasting besparen? Het antwoord op deze vraag is afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Een van de antwoorden is: bij leven zoveel mogelijk weggeven. Dat kan alleen niet altijd, bijvoorbeeld als het geld in het huis zit en het niet op de bankrekening staat. In dat geval kan schenken op papier misschien een oplossing zijn. Het is belangrijk dat u zich ervan bewust bent dat hieraan voorwaarden zijn verbonden. Voldoet u daar niet aan? Dan bent u het voordeel van de schenking op papier kwijt. In dit artikel leggen wij uit wat een schenking op papier is en welke voorwaarden hiervoor gelden.

Wat is een schenking op papier?

Een schenking op papier is een schenking die pas werkt na overlijden. Het wordt daarom ook weleens een schenking onder schuldigerkenning genoemd. Een voorbeeld: vader en moeder willen aan hun drie kinderen € 6.000,- schenken. Ze hebben € 30.000,- op de bank staan. De rest van het vermogen zit in ‘de stenen’. Ze willen zelf van het geld op de bank leven en willen de schenking dus niet aan de kinderen overmaken. Zij kunnen wel een schenking op papier doen. Zij schenken dan € 6.000,- aan ieder kind, maar hoeven de schenking nog niet te betalen. Ze blijven dat bedrag schuldig aan de kinderen. De schenking telt bij overlijden dan niet meer mee als bezit, maar als schuld. Zo kan dus erfbelasting bespaard worden.

Voorwaarden schenking op papier

Schenkt u op papier? Dan moet u rekening houden met verschillende voorwaarden. Zo moet de schenking in een notariële akte worden vastgelegd. Verder moet de schenker de schenking opgeven als schuld in het Box 3 vermogen bij de aangifte inkomstenbelasting. De verkrijger van de schenking moet de schenking opgeven als bezit in het Box 3 vermogen bij de aangifte inkomstenbelasting. Tot slot is het belangrijk dat over het bedrag van de schenking jaarlijks daadwerkelijk 6% rente wordt betaald. Gebeurt dit niet? Dan telt de papieren schenking toch mee als bezit. Er moet dan mogelijk erfbelasting over worden betaald. Vergeet u een jaar rente te betalen? Dan kunt u deze rente corrigeren. Let op: over de rente moet dan ook weer 6% rente worden vergoed. Wij kunnen u helpen uit te rekenen wat u aan correctierente moet betalen. Dit komt heel nauw. Betaalt u te weinig? Dan telt alsnog de hele schenking mee voor de berekening van de erfbelasting.

Wilt u meer informatie over het besparen van erfbelasting? Bent u benieuwd of schenken op papier voor u gunstig is om te doen? Of heeft u vragen over een vergeten rentebetaling? Neem dan gerust contact met ons op en plan een (vrijblijvende) bespreking in.